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表10-5
辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增值税抵减申请/审核表
纳税人名称（公章）： 上海XX 有限公司
企业代码：12345678 联系电话：12345678 邮政编码： 2XXXXX
辅导期增值税一般纳税人认定日期 2XXX 年 X 月 X 日 单位：元
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内容 项目 |
序号 |
纳税人申请数 |
税务机关审批数 |
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注 册 资 本（万元） |
1 |
按实填写 |
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实际经营内容（销售额比例排前3名） |
2 |
按实填写 |
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3 |
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4 |
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能否正确核算销项税额、进项税额和应纳税额 |
5 |
是/否 （是/否） |
（是/否） |
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增值税纳税申报是否符合规定 |
6 |
是/否 （是/否） |
（是/否） |
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累计应税销售额 |
7 |
按实填写 |
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累计销项税额 |
8 |
按实填写 |
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累计实际抵扣进项税额 |
9 |
按实填写 |
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累计应纳税额 |
10=8-9 |
按实填写 |
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税收负担率（%） |
11=10/7 |
按实填写 |
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累计已缴增值税额 |
12 |
按实填写 |
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累计期末应退税额 |
13=12-10 |
按实填写 |
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申请抵减预缴增值税额 |
14≤13 |
按实填写 |
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抵减后本次增购增值税专用发票应预缴增值税的销售额 |
15 |
按实填写 |
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抵减后本次增购增值税专用发票应预缴的增值税额 |
16=15×4% |
按实填写 |
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税务所审核意见（盖章）： 专管员（签名） 所长（签名） | |||
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税务分局意见（盖章）： | |||
填表人： 张XX 申请日期 2XXX 年 X 月 X
注：1、本表由辅导期增值税一般纳税人填报，一式四份。主管税务机关审批后、1份由税务所留存、3份交纳税人办理发票领购事项（其中1份由纳税人留存、1份交第一税务所作为开票凭证、1份交办税服务厅发票窗口作为发票领购附件）。2、第7、8、9、12行次应从辅导期增值税一般纳税人认定之日起累计填报。3、第14、15行次应根据增值税专用发票限定领购数量计算填报，本次增购发票应预缴增值税额=本次增值税专用发票领购份数（在限定数内）×每份发票金额的最高开具限额×4%，第14行次按照本次增购发票应预缴增值税额与第13行次属小填报，如第13行次小于本次增购发票应预缴增值税额，第16行次=本次增购发票应预缴增值税额-第13行次，第15行次=第16行次/4%。
