中国税务报：抓住“票、表、人”搭建电子“护栏” 上海多维度监控增值税发票风险

　　近日了解到，自2016年以来，上海市国税局、地税局发挥风控部门作用，按责任防区，做好风险防范，快速处置及消除风险。截至今年1月底，上海市国税局、地税局共开展约谈56340户，纳税评估4048户，税务稽查299户；发现问题对象43792户，查补税款户数18104户，不予退税户数4户；查补税款及滞纳金近8亿元，不予退税金额314.8万元。

　　据了解，在预防重大增值税发票违法犯罪工作中，上海市国税局、地税局发现一种“冒领虚开”增值税发票的新犯罪手法。该手法采用“冒用身份——骗领发票——出售虚开”的违法路径，呈现出身份隐秘、作案迅速、成本极低的特征。

　　针对这一新风险，上海市国税局、地税局抓住“票、表、人”，开展多维度监控。浦东新区国税局、地税局风控中心主任刘俊介绍，“票”，指通过比对购销货物劳务品名、分析发票开具特点等方法，对纳税人开票数据实时监控分析；“表”，指加强增值税纳税申报数据“表内”“表间”的稽核比对，识别出申报表中的异常情况和风险疑点；“人”，指开展风险企业及自然人的纵向延伸监控，将涉嫌增值税发票违法的纳税人纳入税收风险特征库扫描，识别跟踪隐藏的风险企业。

　　“利用这一监控模式，我们已协助警方抓获3个作案团伙共计8名犯罪嫌疑人，收缴居民身份证400余张、开票设备70余套，浦东新区检察院已对4名犯罪嫌疑人批准逮捕。”刘俊说。

　　据悉，为固化工作成效并进一步加大管控力度，有效防范增值税发票风险，上海市国税局、地税局已着手搭建增值税发票电子“护栏”，形成精准识别风险，常态化管理的工作机制。

　　上海市国税局、地税局征管科技处处长蒋国荣介绍，电子“护栏”包括涵盖事前、事中、事后防控的发票风险立体防范指标体系，完整准确、实时更新的数据解决方案以及明确的发票风险分类分级处置业务规则和处置路径。市局负责统一加载指标模型，统一风险扫描，统一工作要求和统一结果分析；各分局负责开展疑点信息确认推送，组织开展风险应对，长期跟踪管理重点监控纳税人。

　　“通过市区两级的共同努力，最终形成及时发现、快速处置、长期监控和持续修正的常态化监控管理局面。”蒋国荣说。