上海市地方税务局2016年度部门决算

第一部分 上海市地方税务局概况

　　一、主要职能

　　1. 贯彻执行国家有关地方税收工作的法律、法规、规章和方针、政策；参与起草税收地方性法规、规章草案及实施细则，并组织实施有关地方性法规、规章及实施细则。

　　2. 根据国家税务总局和市政府确定的预算收入指标，负责本市税收收入预测和编制本市地方税收中长期规划，并组织实施；负责地方税收计划的编制和执行；负责向市财政局提供税收计划、规划和执行等情况。

　　3. 负责国家规定和市政府确定征收的各种税费的征收管理；对有关法律、法规和规章在执行过程中的征管和地方税收政策一般性问题进行解释，事后向市财政局备案。

　　4. 参与本市涉及税收的重大经济政策的调查研究，提出地方税收政策改革建议，并与市财政局共同上报；制定贯彻落实地方税收政策的措施。

　　5. 组织实施地方税收征收管理体制改革，制定和监督执行税收业务、征收管理制度，监督检查税收法律法规、政策的贯彻执行情况。

　　6. 贯彻落实国家纳税服务管理制度，负责规划和组织实施本市纳税服务体系建设，规范纳税服务行为，监督执行纳税人权益保障制度，保护纳税人合法权益，履行提供便捷、优质、高效的纳税服务义务，组织、指导税法宣传、税收政策咨询。

　　7. 贯彻落实国家有关税收信息化制度，拟订本市税收管理信息化建设中长期规划，贯彻落实国家金税工程建设。

　　8. 对全市地税系统实行垂直管理，负责全市地税系统的干部管理、人员编制、经费开支，负责地税系统的思想政治教育、培训和精神文明建设工作；监督检查本市各级地方税务机关及其工作人员贯彻执行地税法律、法规、方针、政策的情况。

　　9. 负责有关行政复议受理和行政诉讼应诉工作。

　　10. 承办市政府交办的其他事项。

　　二、部门决算单位构成

　　从预算单位构成看，上海市地方税务局部门决算包括：上海市地方税务局本级决算、下属行政事业单位决算。

　　纳入上海市地方税务局2016年度部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分 上海市地方税务局2016年度部门决算表

 2016年度收入支出决算总表
单位：万元

2016年度收入决算表
单位：万元

 2016年度支出决算表
单位：万元

2016年度财政拨款收入支出决算总表
单位：万元 

 2016年度一般公共预算财政拨款支出决算表
单位：万元

2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表
单位：万元 

2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费及机关运行经费支出决算表
单位：万元 

2016年度政府性基金预算财政拨款支出决算表
单位：万元 

　　注：上海市地方税务局2016年度无政府性基金预算财政拨款支出，故本表无数据。

第三部分 上海市地方税务局2016年度部门决算情况说明

　　一、关于上海市地方税务局2016年度收入支出总体情况说明

　　上海市地方税务局2016年度收入总计为386,021.40万元、支出总计为413,061.85万元。与2015年度相比，收入、支出总计各增加61,266.20万元、87,260.50万元。主要原因：1. 年初结余统计口径变化；2.政策因素。

　　二、关于上海市地方税务局2016年度收入决算情况说明

　　上海市地方税务局2016年度收入合计386,021.40万元，其中：财政拨款收入260,920.64万元，占67.59%；其他收入125,100.76万元，占32.41%。

　　三、关于上海市地方税务局2016年度支出决算情况说明

　　上海市地方税务局2016年度支出合计413,061.85万元，其中：基本支出194,136.68万元，占47.0%；项目支出218,925.17万元，占53.0%。

　　四、关于上海市地方税务局2016年度财政拨款收入支出总体情况说明

　　上海市地方税务局2016年度财政拨款收支总决算273,860.37万元。与2015年度相比，财政拨款收、支总计各增加117,092.62万元，增长74.69%。主要原因：1.市地税局所属17家区县税务局预算资金主要来源于市、区县两级财政，为进一步加强垂管单位财务管理，2016年市财政局调整了市与区县财政拨款支出结构，市财政拨款比例大幅增加；2根据财政盘活存量资金的相关要求，逐年消化历年结转结余资金，2016年动用历年结转结余资金较上年较大幅度减少；3.政策因素。

　　五、关于上海市地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出总体情况。

　　上海市地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款支出265,201.30万元，占本年支出合计的64.2%。与2015年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加117,556.03万元，增长79.62%。主要原因：1.市财政与区县财政拨款支出结构发生变化，市财政拨款比例大幅增加；2.动用历年结余资金大幅度减少，市财政拨款增加；3.政策因素及业务工作需要。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

　　上海市地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款支出265,201.30万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出211,702.35万元，占79.83%；社会保障和就业支出8,027.86万元，占3.03%；医疗卫生与计划生育支出4,896.05万元，占1.84%；住房保障支出40,575.04万元，占15.3%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

　　上海市地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为239,178.68万元，支出决算为265,201.30万元，完成年初预算的110.88%。决算数大于预算数的主要原因：政策因素调整预算。其中：

　　1、一般公共服务支出（类）税收事务（款）行政运行（项）95,643.01万元。主要用于：市税务局机关及所属行政单位保障机构正常运转的基本支出，包括人员经费和公用经费。年初预算为112,684.15万元，支出决算为95,643.01万元，完成年初预算的84.88%。决算数小于预算数的主要原因：养老保险支出功能分类调整。。

　　2、一般公共服务支出（类）税收事务（款）一般行政管理事务（项）14,788.20万元。主要用于：市税务局机关及所属行政单位为完成特定的行政工作任务开展专项业务工作的支出。年初预算为13,339.41万元，支出决算为14,788.20万元，完成年初预算的110.86%。决算数大于预算数的主要原因：根据规定，纳入发改委预算范围的基建项目不编入年初预算，但按照新行政会计制度要求，基建支出需并入大账在部门决算中予以反映。

　　3、一般公共服务支出（类）税收事务（款）税务办案（项）297.77万元。主要用于：税务办案稽查方面的支出。年初预算为750万元，支出决算为297.77万元，完成年初预算的39.7%。决算数小于预算数的主要原因：一是厉行节约；二是部分项目年内未实施。

　　4、一般公共服务支出（类）税收事务（款）税务登记证及发票管理（项）6,911.77万元。主要用于：市税务局发票印制、储运、管理等方面的支出。年初预算为7037.36万元，支出决算为6,911.77万元，完成年初预算的98.22%。

　　5、一般公共服务支出（类）税收事务（款）代扣代收代征税款手续费（项）77,116.91万元。主要用于：税务部门支付给纳税人代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费支出。年初预算为79,065.78万元，支出决算为77,116.91万元，完成年初预算的97.54%。决算数小于预算数的主要原因：部分企业户名、账号变更未及时更新造成手续费支付退票等。

　　6、一般公共服务支出（类）税收事务（款）税务宣传（项）2,109.71万元。主要用于：税务宣传、对纳税人培训等方面的支出。年初预算为2,942.79万元，支出决算为2,109.71万元，完成年初预算的71.69%。决算数小于预算数的主要原因：采用网上培训等多种方式对纳税人进行培训，多项宣传工作合并开展，节约了宣传成本。

　　7、一般公共服务支出（类）税收事务（款）协税护税（项）7,967.06万元。主要用于：协税护税报酬、有奖发票等方面的支出。年初预算为8,434.05万元，支出决算为7,967.06万元，完成年初预算的94.46%。决算数小于预算数的主要原因：劳务派遣人员制服更新比预计少。

　　8、一般公共服务支出（类）税收事务（款）信息化建设（项）198.54万元。主要用于“金税工程”等信息化建设方面的支出。年初预算为344.21万元，支出决算为198.54万元，完成年初预算的57.68%。决算数小于预算数的主要原因：部分信息化项目当年未完工，申请政府采购延期，剩余款项于下年度支付。

　　9、一般公共服务支出（类）税收事务（款）事业运行（项）3,387.59万元。主要用于：市税务局所属事业单位保障机构正常运转的基本支出，包括人员经费和公用经费。年初预算为3,685.69万元，支出决算为3,387.59万元，完成年初预算的91.91%。决算数小于预算数的主要原因：厉行节约，压缩事业支出。

　　10、一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）3,281.78万元。主要用于：市税务局所属事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标开展专项业务工作的支出。年初预算为262.68万元，支出决算为3,281.78万元。决算数大于预算数的主要原因：票证中心部分国税发票印制费列入当年支出。

　　11、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）29.30万元。主要用于：市税务局机关及所属行政单位实行归口管理的离退休经费支出。年初预算为34.38万元，支出决算为29.30万元，完成年初预算的85.22%。决算数小于预算数的主要原因：部分经费未开支。

　　12、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）7,377.12万元。主要用于：市税务局机关及所属单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。年初预算0万元，支出决算为7,377.12万元。决算数大于预算数的主要原因：政策因素，新增基本养老保险缴费支出项级科目。

　　13、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）202.52万元。主要用于：市税务局机关及所属单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。年初预算0万元，支出决算为202.52万元。决算数大于预算数的主要原因：政策因素，新增职业年金缴费支出项级科目。

　　14、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）417.72万元。主要用于：市税务局机关及所属单位按照政策规定的标准开展离退休人员活动的支出。年初预算为448.42万元，支出决算为417.72万元，完成年初预算的93.15%。决算数小于预算数的主要原因：部分活动未开展。

　　15、医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）4,777.22万元。主要用于：市税务局机关及所属行政单位按照政策规定为在职人员缴纳基本医疗保险费的支出。年初预算为5,509.84万元，支出决算为4,777.22万元，完成年初预算的86.7%。决算数小于预算数的主要原因：实际缴纳人数少于预计人数。

　　16、医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）117.63万元。主要用于：市税务局所属事业单位按照政策规定为在职人员缴纳基本医疗保险费的支出。年初预算为122.61万元，支出决算为117.63万元，完成年初预算的95.94%。决算数小于预算数的主要原因：实际缴纳人数略少于预计人数。

　　17、医疗卫生与计划生育支出（类）其他医疗卫生与计划生育支出（款）其他医疗卫生与计划生育支出（项）1.2万元。主要用于：市税务局机关按照政策规定在医疗保健统筹金方面的支出。年初预算为1.2万元，支出决算为1.2万元，完成年初预算的100%。

　　18、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）6,789.81万元。主要用于：市税务局机关及所属单位按照政策规定比例为在职人员缴纳的住房公积金支出。年初预算为4,513.62万元，支出决算为6,789.81万元，完成年初预算的150.43%。决算数大于预算数的主要原因：政策因素，住房补充公积金调整预算。

　　19、住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）33,785.23万元。主要用于：市税务局机关及所属单位按照政策规定的住房改革支出。年初预算0万元，支出决算为33,785.23万元。决算数大于预算数的主要原因：政策因素，为新增项级科目。

　　六、关于上海市地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　上海市地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款基本支出151,088.45万元，包括人员经费113,618.85万元，公用经费37,469.6万元。基本支出中：

　　1、工资福利支出72,087.76万元，主要用于：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费和其他工资福利支出。

　　2、商品和服务支出34,725.53万元，主要用于：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用和其他商品和服务支出。

　　3、对个人和家庭的补助41,531.09万元，主要用于：离休费、退休费、退职费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、住房改革支出和其他对个人和家庭的补助支出。

　　4、其他资本性支出2,744.07万元，主要用于：办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

　　七、关于上海市地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

　　上海市地方税务局2016年度“三公”经费财政拨款支出年初预算为2542.35万元，支出决算为1654万元，完成预算的65.06%，其中：因公出国（境）费决算为329万元，完成预算的81.64%；公务用车购置及运行维护费支出决算为1300.18万元，完成预算的65.28%；公务接待费支出决算为24.82万元，完成预算的16.79%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是公务用车制度改革，减少公务用车运行维护费支出；二是厉行节约，压缩公务接待费支出。

　　2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年度增加309.86万元，增长23.05%，其中：因公出国（境）费支出决算增加13.16万元，增长4.17%；公务用车购置及运行维护费支出决算增加300.39万元，增长30.04%；公务接待费支出决算减少3.69万元，降低12.94%。因公出国（境）费支出增加的主要原因是国际税收业务需要,增派人员出国培训。公务用车购置费增加是由于上年度行政单位公务用车制度改革暂停车辆更新；公务用车运行维护费减少是由于公务用车制度改革公务车减少；公务接待费支出减少的主要原因是厉行节约，压缩公务接待费支出。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

　　2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算329万元，占19.89%；公务用车购置及运行维护费支出决算1300.18万元，占78.61%；公务接待费支出决算24.82万元，占1.5%。具体情况如下：

　　1、因公出国（境）费支出329万元。全年安排因公出国（境）团组7个、累计98人次。开支内容包括：公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

　　2、公务用车购置及运行维护费支出1300.18万元。其中：

　　公务用车购置支出为531.76万元。主要用于更新税务执法执勤用车，数量36辆。

　　公务用车运行维护支出768.42万元。主要用于按规定保留的公务用车及执法执勤用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。2016年，上海市地方税务局所属各预算单位开支财政拨款的公务用车保有量为449辆。

　　3、公务接待费支出24.82万元。其中：

　　国内公务接待支出24.82万（含外宾接待支出2.34万元）。主要用于接待开支的餐费、住宿费、交通费等支出。2016年，上海市地方税务局所属各预算单位公务接待共112批次、925人次，其中：接待外宾3批次、10人次。

　　八、关于上海市地方税务局2016年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

　　上海市地方税务局2016年度无政府性基金预算财政拨款支出。

　　九、国有资本经营预算财政拨款情况说明

　　上海市地方税务局2016年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

　　十、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况。

　　2016年度上海市地方税务局机关运行经费支出36,429.36万，比2015年度增加7,375.74万元，增长25.39%。主要原因是2016年区县税务公务交通补贴由市财政（一般公共财政预算）拨款负担，纳入机关运行经费统计范围， 2015年该项经费由区县财政（其他收入）负担，不统计在机关运行经费范围内。

　　（二）政府采购支出情况。

　　2016年度本部门政府采购金额（以合同签订为准）38,940.77万元，其中：货物采购金额9,679.59万元、工程采购金额1,513.50万元、服务采购金额27,747.68万元。

　　2016年度本部门面向中小企业预留政府采购项目预算金额8,325.88万元，面向小微企业预留政府采购项目预算金额3,444.65万元。在面向中小企业预留的政府采购项目中，由中小企业供应商中标或成交的，采购金额7,387.01万元；在其他政府采购项目中，由中小企业供应商中标或成交的，采购金额4,288.52万元。

　　（三）国有资产占用情况。

　　截至2016年12月31日，上海市地方税务局共有车辆449辆，其中，一般公务用车45辆、一般执法执勤用车391辆、其他用车13辆。单位价值50万元以上通用设备56台（套），单位价值100万元以上专用设备48台（套）。

　　（四）预算绩效管理情况。

　　上海市地方税务局2016年度预算绩效管理工作开展情况如下：

　　一、制度建设情况：我局制定了《关于印发＜上海市地方税务局财政支出绩效评价管理暂行办法＞的通知》，明确了预算绩效管理牵头部门，明确了市局机关及所属单位参与预算绩效管理的职责和具体要求，使财政支出绩效评价工作更加规范，进一步推进了我局财政支出绩效评价工作的有序开展；

　　二、工作机制建设情况：按照“项目申报有目标”、“项目执行有跟踪”、“项目结束有评估”、“项目评估有反馈”、“项目反馈有整改”的总体要求，全面规划，进一步完善我局绩效管理和财政支出绩效评估工作体系，在绩效评价基础上，通过绩效指标综合运用对工作流程和资源配置进行科学规划和统筹安排；三、绩效评价开展情况：2016年度开展的绩效评价项目2个，涉及预算金额60902.54万元，平均得分92.26分。绩效评级为“优”的项目1个；绩效评级为“良”的项目1个。

第四部分 名词解释

　　无。